КУРС ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ НАЛОГОВЫХ КОНСУЛЬТАНТОВ

НДФЛ и страховые взносы в 2023 году: обзор изменений, практические рекомендации. Новации 2024
1. Страховые взносы в 2023 году: расчёт, уплата, отчётность
• Объект обложения страховыми взносами: официальные разъяснения. Анализ судебной практики.
• Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов.
• Тарифы: общие, пониженные, дополнительные.
• Сроки уплаты страховых взносов.
• Отчётность по страховым взносам: РСВ и персонифицированные сведения. Сроки представления. Контрольные соотношения.
2. Социальный фонд России (СФР)
• Единая форма отчётности (ЕФС-1): структура, сроки представления.
• Особенности порядка назначения и выплаты пособий в 2023 году (проактивный механизм; прямые выплаты).
• Право исполнителей по договорам гражданско-правового характера на получение социального обеспечения.
3. Налог на доходы физических лиц в 2023 году
• Совокупность налоговых баз. Прогрессивная налоговая ставка.
• Дата получения дохода: общая и специальные.
• Сроки перечисления и порядок уплаты налога в свете ЕНП.
• Налоговые вычеты: стандартные, социальные, профессиональные. Порядок их предоставления в 2023 году.
• Особенности представления отчётности в 2023 году. Правила заполнения 6-НДФЛ с учётом рекомендаций ФНС России.
• Налоговый статус физического лица. Особенности налогообложения доходов, полученных нерезидентами РФ.
• Дополнение перечня выплат, освобождённых от обложения НДФЛ.
4. Новации 2024

Сажина Юлия Ивановна, начальник департамента консалтинговых услуг ООО «АЦ «Аудит-Сервис»

Риски и личная безопасность в профессиональной деятельности

1. О видах ответственности
• Дисциплинарная
• Административная
• Уголовная
• Субсидиарная
2. Кто и как угрожает личной безопасности главного бухгалтера и налогового консультанта
• Федеральные службы
• Правоохранительные органы
• Контрагенты.
3. Способы и средства минимизации рисков
• Технические
• Юридические
4. Международный опыт и судебная практика

Карпец Дмитрий Владимирович, аттестованный налоговый консультант, налоговый юрист, руководитель налоговой практики «Карпец и Партёры

НДС: алгоритм расчёта и разбор частных случаев

1. Раздельный учёт НДС. Восстановление НДС. Отражение в программе 1С
2. НДС при операциях лизинга
3. НДС при СМР
4. НДС по отгрузке без перехода права собственности Алгоритм автоматического расчёта НДС в программе 1С 8.3 – заполнение декларации – сверка расчёта

Шевелева Надежда Викторовна, финансовый директор в крупном строительном холдинге,
эксперт по организационному и налоговому проектированию. Практикующий бухгалтер. Спикер в области налоговых отношений

Обеспечительные меры – как они применяются на практике

1. Порядок применения, документальное оформление.
2. Когда применяются обеспечительные меры налоговыми органами, на каких основаниях.
3. Что является обеспечительными мерами.
4. Документальное оформление процедуры обеспечительных мер (практические образцы документов).
5. Пример из практики — путь налогоплательщика к решению об отмене обеспечительных мер.

Трифонова Светлана Николаевна, заместитель генерального директора ООО Консалтинговая группа «ГОРСИ», практикующий советник государственной гражданской службы 2 класса

Специальные налоговые режимы: актуальные вопросы, новации законодательства в 2023 -2024 году

1. УСН
• Изменения критериев, позволяющих применять УСН с 2023 года: что нужно учесть в переходном периоде
• Особенности применения критерия стоимости основных средств в целях УСН
• Операции, при совершении которых спецрежимники уплачивают НДС, налога на прибыль и другие налоги
• Выбор объекта налогообложения и порядок его изменения
• Уменьшение налога на страховые взносы
• Признание отдельных видов расходов (товары, аренда, основные средства)
• Убыток при УСН. Расчёт минимального налога
2. Патентная система налогообложения
1. Особенности применения патентной системы: критерии перехода и применения
2. Возможность совмещения патентной системы налогообложения с другими
3. режимами
4. Налоговые последствия несвоевременной уплаты стоимости патента
5. Вычет по расходам на социальное страхование
6. ФНС РФ о применении ПСН в 2023 году
3. ЕСХН
• Лица, имеющие право на применение ЕСХН
• Уплата НДС или получение освобождения от его уплаты
4. Налог на профессиональный доход
• условия применения и ограничения для самозанятых
• постановка на учёт и прекращение применения НПД
• ставки и порядок уплаты налога. Налоговые вычеты
• ответственность самозанятых за налоговые нарушения
• взаимодействие ЮЛ и ИП с плательщиками НПД.
5. АУСН
• порядок перехода и применения
• критерии доходов и численность
• проактивный порядок исчисления налога: правила учета доходов и расходов
6. Налоговые каникулы для предпринимателей: кто может не платить налоги.
7. Налог на имущество для спецрежимов
8. Новации 2024 года

Адамович Мария Олеговна,
специалист с опытом ведения бухгалтерского учета более 16 лет. Аттестованный налоговый консультант. Специалист по налогообложению физических лиц и индивидуальных предпринимателей

Как работать с актом налоговой проверки

Как организовать работу, с чего начать рассмотрение, на что обратить внимание, что необходимо зафиксировать, как скомпоновать объем информации, как разделить информацию на главное и второстепенное. Готовим возражение

Трифонова Светлана Николаевна, заместитель генерального директора ООО Консалтинговая группа «ГОРСИ», практикующий советник государственной гражданской службы 2 класса

Новое в бухгалтерском учете и отчетности в 2023. ФСБУ вступившие в силу в 2023 году. Обзор проектов ФСБУ на 2024 год

1. Обзор изменений в бухгалтерском учёте в 2023 году
2. Влияние новых ФСБУ на показатели бухгалтерской отчётности
3. Новый ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»
• Требования к формированию в бухгалтерском учете информации о нематериальных активах. Что является объектом нематериальных активов. Оценка объекта НМА. Амортизация объекта НМА
• Срок полезного использования объекта НМА. Порядок начисления амортизации. Обесценение объектов НМА. Списание объекта НМА. Раскрытие информации об объекте НМА в отчетности. Изменение учетной политики.
4. Изменения в ФСБУ 5/2019 «Запасы»
• Определение и состав запасов.
• Учет объектов интеллектуальной собственности и недвижимости, приобретенных или созданных для целей продажи.
• Материальные ценности, приобретенные в связи с сооружением/созданием внеоборотных активов. Инструменты, инвентарь, специальная одежда, специальная оснастка, тара и другие аналогичные объекты в составе запасов.
• Учет запасов, предназначенных для управленческих (общехозяйственных) нужд.
• Первоначальная оценка сырья и материалов.
• Учет приобретения запасов с отсрочкой (рассрочкой) оплаты.
• Оценка по справедливой стоимости (согласно МСФО (IFRS) 13).
• Оценка незавершенного производства и готовой продукции.
• Последующая оценка запасов. Учет расходов, не включаемых в стоимость запасов. Учет резерва под обесценение запасов. Раскрытие информации о запасах в отчетности. Практические примеры применения ФСБУ 5/2019 «Запасы».
5. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»
• Сфера применения
• Требования к документам: дата составления первичного учетного документа
• Требования к документам: оправдательный документ
• Требования к документам: особые процедуры и порядок оформления
• Требования к исправлению документов. Хранение
6. ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
• Определение капитальных вложений.
• Обзор основных моментов.
• Критерии капитальных вложений, единица учета.
• Оценка: общий подход и частные случаи.
• Обесценение капитальных вложений.
• Прекращение признания: перевод в ОС, списание.
• Раскрытие информации о капитальных вложениях в отчетности.
• Практические примеры применения ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
7. ФСБУ 6/2020 «Основные средства
• Сфера применения стандарта
• Обзор основных моментов
• Определение объекта основных средств
• Малоценные объекты ОС
• Срок полезного использования
• Единица учета. Виды и группы ОС
• Оценка объектов ОС
• Переоценка отличных от инвестиционной недвижимости основных средств
• Случаи изменения первоначальной стоимости ОС
• Амортизация
• Обесценение ОС
• Списание ОС
• Раскрытие информации об основных средствах в отчетности
• Практические примеры применения ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
8. ФСБУ 25/2018 «Учет аренды». Сложные ситуации и пути их решения
• Сфера применения
• Субъекты аренды и общие правила учета
• Определение наличия объекта учета аренды
• Арендные платежи: учет у арендодателя и арендатора
• Учет у арендатора: общий порядок и упрощенный порядок
• Ставка дисконтирования у арендатора
• Практические примеры учета аренды у арендатора
• Учет у арендатора
• Понятие и определение финансовая и операционная аренда
• Учет у арендодателя: финансовая аренда
• Ставка дисконтирования у арендодателя
• Практические примеры учета аренды у арендодателя
• Учет изменения классификации договора аренды у арендодателя
• Переходные положения
• Отражение операций аренды в формах бухгалтерской отчетности
• Раскрытие в отчетности. Отличия ФСБУ 25/2018 от МСФО (IFRS) 16
9. ФСБУ 28/2022 «Инвентаризация»: основные положения
• Законодательные требования к инвентаризации: основные проблемные вопросы
• Рекомендации негосударственного регулятора по вопросам инвентаризации
• Три основных типа инвентаризации в зависимости от её целей: проверочная инвентаризация; первичная инвентаризация; гражданско-правовая инвентаризация
• Проблема приближения даты инвентаризации к отчётной дате и пути её решения
• Влияние существенности на инвентаризацию
• Специфика инвентаризации отдельных видов активов и обязательств
• Инвентаризация как элемент системы внутреннего контроля
• Результаты инвентаризации
• Излишки, недостачи, пересортица и другие расхождения
• Активы, выявленные в результате инвентаризации
• Отражение результатов инвентаризации через исправление бухгалтерских ошибок
• Документирование инвентаризации

Лупикова Елена Владимировна, преподаватель ЧОУДПО УМЦ «Аудит-Сервис»,
к.э.н., доцент кафедры экономической безопасности системного анализа и контроля ТюмГУ, аттестованный преподаватель ПНК

Индивидуальный предприниматель - Управляющий или Руководитель. Налоговый риск или Преимущество?

Как выявляют и доказывают налоговые органы неправомерное использование схемы в виде «ИП-управляющий». Разбор практических примеров и судебных решений

Трифонова Светлана Николаевна, заместитель генерального директора ООО Консалтинговая группа «ГОРСИ», практикующий советник государственной гражданской службы 2 класса

Решение о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности. Апелляционная жалоба на решение налогового органа - как обязательный этап досудебного урегулирования налогового спора

1. Чем регламентировано Решение о привлечении
2. Сроки вступления в силу
3. Форма и содержание Решения о привлечении
4. Апелляционный порядок обжалования Решения
5. Пример официального текста апелляционной жалобы
6. Сроки рассмотрения апелляционной жалобы
7. Примеры оснований снижения штрафных санкций

Трифонова Светлана Николаевна, заместитель генерального директора ООО Консалтинговая группа «ГОРСИ», практикующий советник государственной гражданской службы 2 класса

Решение о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности. Апелляционная жалоба на решение налогового органа - как обязательный этап досудебного урегулирования налогового спора

1. Чем регламентировано Решение о привлечении
2. Сроки вступления в силу
3. Форма и содержание Решения о привлечении
4. Апелляционный порядок обжалования Решения
5. Пример официального текста апелляционной жалобы
6. Сроки рассмотрения апелляционной жалобы
7. Примеры оснований снижения штрафных санкций

Трифонова Светлана Николаевна, заместитель генерального директора ООО Консалтинговая группа «ГОРСИ», практикующий советник государственной гражданской службы 2 класса

Основные источники налоговых проблем: пробелы правопонимания и имущественная безопасность компании

1. Противоречивость взаимных интересов.
2. Работа с контрагентами: осмотрительность, оговорки.
3. Работа с налоговым органом: пробелы и злоупотребления со стороны налоговых органов, пробелы и злоупотребления со стороны налогоплательщиков

Карпец Дмитрий Владимирович, налоговый юрист, аттестованный налоговый консультант, руководитель компании «Карпец и партнеры», юридическая и налоговая практика

Процесс проведения выемки предметов и документов в ходе выездных налоговых проверок и как подготовиться к этому мероприятию

1. Виды выездных налоговых проверок и основания для их проведения
2. Проведение выемки предметов и документов до назначения выездной налоговой проверки: участники процедуры, возможные действия налогоплательщика
3. Проведение выемки предметов и документов в ходе проведения выездной налоговой проверки:
• Основания для проведения данного контрольного мероприятия
• Добровольная и принудительная выемка предметов и документов в ходе проведения выездной налоговой проверки
• Участники контрольного мероприятия
• Возможные действия налогоплательщика до, в ходе и после проведения данного контрольного мероприятия
4. Важность данного контрольного мероприятия в построении доказательственной базы налоговым органом при составлении Акта и Решения по итогам выездной налоговой проверки. Возможные последствия небрежного отношения налогоплательщика к данному контрольному мероприятию. Рассмотрение реальных кейсов по проведению выемки предметов и документов в ходе выездных налоговых проверок

Косарева Елена Александровна, практикующий налоговый юрист, бывший сотрудник налоговых органов Удмуртской республики, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса, руководила отделами выездных налоговых проверок, награждена грамотой ФНС России

Нюансы при заключении отдельных видов договоров

1. Нюансы при заключении договоров поставки, подряда, услуг и аренды
2. Порядок отказа от договоров и платы за такой отказ
3. Заключение соглашений о расторжении договоров
4. Влияние цифровых технологий на договоры

Пробст Виктория Леонидовна, руководитель «Бюро судебных юристов»

Единый налоговый счет: правила работы в 2023-2024 годах

1. Отражение совокупной обязанности и очередность списания с ЕНС
2. Исполнение совокупной обязанности на основании деклараций, в т.ч.
• НДС при ввозе товаров в РФ
• НДС налоговых агентов
• Налог с доходов иностранных контрагентов
3. Исполнение совокупной обязанности на основании уведомлений:
• Важность контрольных соотношений
• Когда уведомление считается не представленным
• Отрицательные уведомления при применении УСН
• Исправление ошибок в уведомлении
4. Особенности заполнения уведомления по отдельным налогам: налог на имущество организаций, при уменьшении единого налога ИП с объектом «Доходы» на страховые взносы в фиксированном размере.
5. Порядок зачета налогов.
6. Отражение на ЕНС недоимки по результатам налоговых проверок и начисление пени.
7. Уточненные декларации: исчисление трехлетнего срока исковой давности для отражения на ЕНС.

Жигулина Инна Владимировна, преподаватель ЧОУДПО «УМЦ «Аудит-Сервис», аттестованный налоговый консультант, главный бухгалтер ООО «Солоджи Логистика Раша»

Единый налоговый платеж в программе «1С: Бухгалтерия предприятия»

1. Исправление суммы налога на ЕНС по повторному уведомлению
2. Новый порядок уменьшения налогов при УСН Доходы и ПСН на взносы ИП за себя
3. Промежуточные уведомления НДФЛ
4. Контроль расчетов на ЕНС, не выходя из программы

Левитина Наталья Александровна, программист, консультант, специалист по документированию в программе «1С», аттестованный налоговый консультант. Аттестованный профессиональный бухгалтер

Новации налогового законодательства в 2023-2024 году. НДС, Налог на прибыль, налог на имущество. Сложные вопросы исчисления и уплаты налогов

1. НДС: методология и практика исчисления с учетом последних изменений
• Изменения законодательства по НДС: правила исчисления НДС налоговыми агентами, расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%.
• Объекты налогообложения при безвозмездной передаче товаров, работ, услуг
• Освобождение от уплаты НДС
• Применение налоговых ставок по НДС
• Налоговые вычеты (период, основания, условия,).
• Правила восстановления НДС
• Особенности ведения раздельного учета НДС
• Заявительный порядок возмещения НДС
• Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы по НДС. Обзор судебной практики
2. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты
• Обновление законодательной базы по налогу на прибыль.
• Порядок учета внереализационных доходов
• Амортизируемое имущество в налоговом учете (первоначальная стоимость, срок полезного использования, применение амортизационной премии, амортизация после модернизации)
• Отдельные вопросы признания расходов (расходы на оплату труда, прочие расходы)
• Внереализационные расходы: убытки прошлых периодов, проценты по долговым обязательствам, резерв по сомнительным долгам
• Актуальная арбитражная практика по вопросам налогообложения прибыли
3. Налог на имущество организаций:
• Изменения законодательства 2023 – 2024
• Вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества.
4. Новации 2024

Жигулина Инна Владимировна, преподаватель ЧОУДПО «УМЦ «Аудит-Сервис», аттестованный налоговый консультант, главный бухгалтер ООО «Солоджи Логистика Раша»

Стоимость полного курса составляет:

• 16 500 руб.

1. Образовательные услуги по программе повышения квалификации
2. Доступ к Библиотеке видео записей на два месяца

Стоимость одного мероприятия:

• Вебинар от 3 500 руб.
• Видео запись от 1 500 руб.