1. УСН

• изменения критериев, позволяющих применять УСН с 2023 года: что нужно учесть в переходном периоде;
• особенности применения критерия стоимости основных средств в целях УСН;
• операции, при совершении которых спецрежимники уплачивают НДС, налога на прибыль и другие налоги;
• выбор объекта налогообложения и порядок его изменения;
• уменьшение налога на страховые взносы;
• признание отдельных видов расходов (товары, аренда, основные средства);
• убыток при УСН. Расчёт минимального налога.

2. ЕСХН

• лица, имеющие право на применение ЕСХН;
• уплата НДС или получение освобождения от его уплаты.

3. Патентная система налогообложения

• особенности применения патентной системы: критерии перехода и применения;
• возможность совмещения патентной системы налогообложения с другими режимами;
• налоговые последствия несвоевременной уплаты стоимости патента;
• вычет по расходам на социальное страхование;
• ФНС РФ о применении ПСН в 2022 году.

4. Налог на профессиональный доход

• условия применения и ограничения для самозанятых;
• постановка на учёт и прекращение применения НПД;
• ставки и порядок уплаты налога. Налоговые вычеты;
• ответственность самозанятых за налоговые нарушения;
• взаимодействие ЮЛ и ИП с плательщиками НПД.

5. АУСН

• порядок перехода и применения;
• критерии доходов и численность;
• проактивный порядок исчисления налога: правила учета доходов и расходов.

6. Налоговые каникулы для предпринимателей: кто может не платить налоги.

7. Налог на имущество для спецрежимов.

1. ЕНС: типичные ошибки заполнения уведомлений на уплату налогов, изменения порядка зачета / возврата налогов, исчисление срока исковой давности для возврата налога из бюджета, начисление пени за несвоевременную уплату налогов, уплата агентского НДС в рамках ЕНП.

2. НДС: методология и практика исчисления с учетом последних изменений

• Антикризисные поправки 2022 года;
• Изменения законодательства по НДС: новые основания для освобождения от налогообложения, правила исчисления НДС налоговыми агентами, расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%;
• Объекты налогообложения при безвозмездной передаче товаров, работ, услуг;
• Определение места реализации работ, услуг;
• Применение налоговых ставок по НДС;
• Налоговые вычеты (период, основания, условия,);
• Правила восстановления НДС;
• Особенности ведения раздельного учета НДС;
• Заполнение декларации по НДС;
• Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы по НДС. Обзор судебной практики.

3. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты

• Обновление законодательной базы по налогу на прибыль;
• Антикризисные поправки 2022 года (курсовые разницы, прощение долга);
• Новый порядок и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет с 01.01.2023;
• Порядок учета внереализационных доходов;
• Амортизируемое имущество в налоговом учете (первоначальная стоимость, срок полезного использования, применение амортизационной премии, амортизация после модернизации);
• Отдельные вопросы признания расходов (расходы на оплату труда, прочие расходы);
• Внереализационные расходы: убытки прошлых периодов, проценты по долговым обязательствам, резерв по сомнительным долгам;
• Актуальная арбитражная практика по вопросам налогообложения прибыли.