1. ЕНС: типичные ошибки заполнения уведомлений на уплату налогов, изменения порядка зачета / возврата налогов, исчисление срока исковой давности для возврата налога из бюджета, начисление пени за несвоевременную уплату налогов, уплата агентского НДС в рамках ЕНП.
2. НДС: методология и практика исчисления с учетом последних изменений
- Антикризисные поправки 2022 года;
- Изменения законодательства по НДС: новые основания для освобождения от налогообложения, правила исчисления НДС налоговыми агентами, расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%;
- Объекты налогообложения при безвозмездной передаче товаров, работ, услуг;
- Определение места реализации работ, услуг;
- Применение налоговых ставок по НДС;
- Налоговые вычеты (период, основания, условия,);
- Правила восстановления НДС;
- Особенности ведения раздельного учета НДС;
- Заполнение декларации по НДС;
- Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы по НДС. Обзор судебной практики.
3. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты
- Обновление законодательной базы по налогу на прибыль;
- Антикризисные поправки 2022 года (курсовые разницы, прощение долга);
- Новый порядок и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет с 01.01.2023;
- Порядок учета внереализационных доходов;
- Амортизируемое имущество в налоговом учете (первоначальная стоимость, срок полезного использования, применение амортизационной премии, амортизация после модернизации);
- Отдельные вопросы признания расходов (расходы на оплату труда, прочие расходы);
- Внереализационные расходы: убытки прошлых периодов, проценты по долговым обязательствам, резерв по сомнительным долгам;
- Актуальная арбитражная практика по вопросам налогообложения прибыли.